1.檢查發(fā)票
梳理預(yù)付賬款，及時催收未到賬的合規(guī)發(fā)票。若年底前無法取得發(fā)票，可能導(dǎo)致利潤虛高，企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)加重。
2.檢查利潤
測算全年利潤是否可能超過300萬元。若超限，企業(yè)所得稅率將從5%升至25%，需提前預(yù)判收入、成本及資產(chǎn)總額，必要時調(diào)整經(jīng)營策略
3.檢查招待費(fèi)
重點(diǎn)監(jiān)控會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、餐飲費(fèi)等開支，確保其占比符合稅法規(guī)定。超標(biāo)部分將在匯算清繳時調(diào)增，可能引發(fā)補(bǔ)稅風(fēng)險，建議提前優(yōu)化費(fèi)用結(jié)構(gòu)。
4.檢查股東借款
股東向公司的借款需在年底前歸還，否則可能被視同分紅，需繳納20%個人所得稅。務(wù)必及時清理往來賬款，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險