企業所得稅會計問題
核定征收所得稅主要是根據應稅收入或成本(費用)支出確定的。從稅收實踐的角度來看，應稅收入主要是由應稅收入確定的，應稅收入只不過取決于發票發行的金額或會計上做了多少。但它肯定會與發票進行比較，也可能與取得的發票進行比較.比較采購文件等憑證來確定你的應稅收入。
核定征收所得稅的計算公式為：
(一)應納稅所得額=應稅收入額×應稅所得率或應納稅所得額=成本(費用)支出額/(1-應稅所得率)×應稅所得率
(2)應納所得稅=應納稅所得額×適用稅率
因此，根據主管稅務機關核定的所得率(以主管稅務機關為基礎)“核實所得率通知書”送達公司的形式)，計算繳納所得稅。
企業所得稅一般按月(季)預繳，年終結算。企業所得稅適用稅率為25%。符合條件的小微利企業，經主管稅務機關批準，可以按20%的稅率計算繳納。小企業在購買商品或服務時，為了少繳甚至不繳稅費，不收發票.完全用費用沖減收入，檢查時視為假賬。同時，由于無法取得上游企業的發票，上游企業也應受到相應的處罰。企業主和財務人員必須注意。
3.發票問題
小企業日常取得.開具的發票也將納入稅務機關金稅第三階段的大數據監控，企業必須取得符合稅務機關開具要求的合格發票。同時，開具發票時，還應遵守發票開具規范的要求，并在稅務控制系統中開具，不得單獨制作或手寫銷售清單。
公司每月記賬報稅流程
一、正面回答
公司每月記賬報稅流程是：
1、每月7號前，申報個人所得稅；
2、每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加；
3、印花稅，年底時申報一次全年的；
4、房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務要求不一樣，按照單位要求的期限進行申報等。
二、分析詳情
根據相關規定，所有的公司在領取營業執照后十五天內就要設置賬本，不論有沒有生意，也不論有沒有賺錢，都要聘請專業的會計，真實的做賬，然后每個月根據賬本向稅務局進行申報，所以這是必須要做的事情。
三、記賬報稅可以自己來嗎
記賬報稅是可以本人來的。會計證已經取消了，也就是說，只要個人具備了標準的會計能力，盡管沒有會計證，也可以運用本人的知識儲備手動報稅。會計證指的是一些具有會計的專業知識的人員擁有的證書。
記賬步驟：
1、根據日常發生的業務填制記憑證。
記賬憑證下要附正式發票。
2、根據記賬憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬、各明細分類賬。
3、月末，根據全月記賬憑證匯總，填制科目匯總表，據科目匯總表登記總賬。（如果業務量很大，記賬憑證很多，也可以按旬匯總，登記總賬）
4、結賬。
根據總賬各賬戶余額及發生額填報財務報表。
3.報稅，就是納稅申報。
納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。
，記賬報稅還需要注意的幾點：
1、完全不記賬將受到哪些處罰?
《中華人民共和國稅收征收管理法》六十二條納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正可以處2000元以下的罰款;情節嚴重的，可以處2000元以上10000元以下的罰款。
2、逾期申報稅款的將受到哪些處罰?
《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條 納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
第六十四條納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。
3、未按規定預繳增值稅的將受到哪些處罰?
第六十八條納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定采取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。